Le 3e pilier du frontalier

Ce qui est sûr, ce qui ne l’est pas

Quand je suis arrivé à la frontière, plein de cabinets m’ont appelé pour m’en vendre un, avec toujours le même argument : « tu vas payer moins d’impôts ». Alors je sépare les deux questions. As-tu le droit d’en ouvrir un ? Et est-ce que ça baisse vraiment tes impôts ?

• 7 258 CHFplafond 2026 avec un 2e pilier
• 7 373 CHFplafond 2027 avec un 2e pilier
• 36 288 CHFmaximum 2026 sans 2e pilier, 20 % du revenu
• 31 décembrel'argent doit être arrivé pour compter sur l'année

Le droit d’en ouvrir un, c’est confirmé. L’OFAS demande une activité dont le revenu est soumis à l’AVS, et précise qu’une personne domiciliée à l’étranger peut ouvrir un 3a si elle travaille en Suisse et relève des assurances sociales suisses. Il n’existe que deux formes : un compte dans une fondation bancaire, ou une police d’assurance.

Sans caisse de pension, le plafond change. Les 36 288 CHF visent les personnes non affiliées à un 2e pilier, et ils passent à 36 864 CHF en 2027. Un salarié avec LPP reste au petit plafond.

La déduction dépend de ton imposition

C’est là que ça se joue. Regarde d’abord dans quel cas tu es.

À Genève, c’est écrit noir sur blanc. Depuis 2021, une simple rectification de l’impôt à la source ne permet plus de déduire le 3a. Il faut passer par le statut de quasi-résident : au moins 90 % des revenus mondiaux du couple imposables en Suisse. Un conjoint qui travaille en France ou un loyer touché côté français peut te faire rater le seuil.

Ce que ça veut dire avant de signer

Si l’argument principal du vendeur, c’est la déduction, et que tu ne remplis pas les conditions, il lui reste quoi ? Demande-lui. Il n’y a pas de honte à ça.

« Le troisième pilier, c'est discutable. Est-ce que c'est bien de le prendre ou pas ? »

• Ce qui peut jouer pour toi
  • Une épargne que tu ne touches pas facilement
  • Un retrait possible pour ton propre logement
  • Une déduction, si tu es dans un cas qui y donne droit
  • Le rachat des années manquées depuis 2025
• Ce qui peut jouer contre toi
  • L'argent n'est pas libre avant les cas prévus par la loi
  • Des prestations imposées à la sortie
  • Une déduction qui n'existe peut-être pas pour toi
  • Une police qui peut t'engager sur des années

1. Trouve ton cas dans le tableau ci-dessus, et écris-le.
2. Fais le calcul des 90 % si tu es à Genève, avec le fichier du canton. Le détail est sur la page quasi-résident.
3. Écris à ton service des impôts si tu es imposé en France, avant de verser quoi que ce soit.
4. Demande les conditions de sortie par écrit : frais, durée, ce que tu récupères si tu arrêtes, et comment se passe un retrait quand tu n’habites pas en Suisse.
5. Pour un cas précis, va voir un fiduciaire franco-suisse, surtout si tu as des revenus des deux côtés.

Les questions à poser sur les frais et le rendement sont déjà sur la page retraite. Steve, de mon équipe, le résume bien :

« Dès que tu commences à travailler très jeune, pense à ta retraite. »

Il a raison. Mais penser à ta retraite ne veut pas dire signer le premier contrat qu’on te met sous le nez. Compte d’abord ce qu’il te reste avec le vrai budget.