Les impôts quand tu vis en Suisse

Qui est imposé comment

C’est simple dans le principe. Tant que tu es étranger sans permis C, et pas marié à un Suisse ou à un titulaire du permis C, l’employeur retire l’impôt de ton salaire et le verse au canton. Héloïse le dit bien : au départ, tu n’as rien à gérer.

« Au départ, tu as un permis B qui vaut 5 ans, renouvelable, et tu es imposé à la source. »

Le montant dépend d’un barème : A pour une personne seule, B pour un couple avec un seul revenu, C pour un couple à deux revenus, H pour un parent seul. C’est le découpage de Genève en 2026, regarde le code sur ta fiche de paie. S’il est faux, ton impôt l’est aussi.

• Impôt à la source
  • Retenu chaque mois sur ton salaire
  • Pas de déclaration à faire
  • Barème standard, qui ne voit pas toutes tes déductions
  • Nouveau calcul à demander avant le 31 mars
• Taxation ordinaire ultérieure
  • Tu remplis une vraie déclaration
  • Tes déductions réelles sont examinées
  • Tu continues à subir la retenue, puis on fait le compte
  • Tu peux payer plus ou moins : calcule avant

Quand la taxation ordinaire s’impose

• 120 000 CHFde salaire brut annuel : taxation obligatoire
• 31 marsde l'année suivante : limite de la demande

• Salaire brut d’au moins 120 000 CHF dans l’année. Pour un couple, on n’additionne pas : c’est par personne.
• D’autres revenus non soumis à la source : indépendant, immobilier, pensions alimentaires.
• Une fortune imposable au-dessus du seuil de ton canton. Neuchâtel parle de 50 000 CHF pour une personne seule, le Valais de 60 000 CHF. Les seuils varient, vérifie le tien.

À Genève, une fois obligatoire, la taxation ordinaire reste applicable les années suivantes, même si tu retombes sous le seuil. Annonce-toi toi-même, ne compte pas sur l’employeur.

Ce que ça change de canton

La Confédération le dit elle-même : il y a des différences non négligeables d’un canton à l’autre, et d’une commune à l’autre dans le même canton. Je suis allé sur le calculateur officiel, avec le même profil partout.

Entre Sion et Neuchâtel, ça fait 3 379 CHF par an, soit environ 280 CHF par mois. Mais ne choisis jamais une ville pour ses impôts seulement. Regarde le salaire que tu y trouveras, et le loyer. Ce qui compte, c’est ce qu’il reste à la fin : va voir le coût de la vie et quelle ville choisir.

Ces chiffres dépendent aussi de ta situation. Un conjoint, des enfants ou une religion déclarée changent le résultat. Refais le calcul avec le tien : le simulateur est gratuit.

Ce que je ferais, à ta place, à l’arrivée

1. Vérifie sur ta première fiche de paie ton code de barème et ton canton.
2. Garde tes certificats de salaire et tes attestations, d’une année sur l’autre.
3. Compare avec le simulateur et la calculette de ton canton.
4. Si tu as de grosses déductions possibles, fais estimer une taxation ordinaire avant le 31 mars.
5. Si ta situation est complexe, comme un bien en France ou un conjoint qui travaille ailleurs, va voir un fiduciaire.

Le permis qui t’amène à ce régime est détaillé sur le permis B. Et pour la comparaison avec la vie à la frontière, lis les impôts du frontalier.